Презентация на тему обеспечение кредита драгоценных металлов. Операции банка с драгметаллами

Задачи: 1. Ознакомить с основными понятиями и прилагаемыми документами. 2. Систематизировать знания по теме «Организация работы с мерными слитками в банке и памятными монетами» 3. Закрепить полученные в процессе ознакомления с презентацией навыки с последующим применением их на практике в учреждении банка. 11. 02. 2018 2

Введение ь Организация работы с мерными слитками в банке ь Памятные монеты ь Контроль знаний 11. 02. 2018 3

Организация работы с мерными слитками Учет: Упаковка: Количественный учет ведется отдельно по: Каждый слиток вкладывается в полиэтиленовый пакет, а затем в пакет с сертификатом качества завода изготовителя, который подтверждает подлинность и качество мерного слитка и оснащается накладкой. Слитки упаковываются в брезентовые мешки, хранятся в отделении банка отдельно от других ценностей в сейфах. -наименованию, -количеству, -массе драгоценных металлов, и осуществляется с использованием описи, книги Реализация: -физические лица -юридические лица Цена: смотри приложение Форма продажи: -наличная -безналичная Документы: для юридических лиц: -заявка -паспорт Мерный слиток – слиток золота, серебра, платины или палладия, соответствующий стандартам государства производителя слитков -доверенность -платежное поручение для физических лиц: -паспорт Порядок расположения маркировки мерного слитка золота 11. 02. 2018 4

Продажа мерных слитков БЕЗНАЛИЧНАЯ -старший кассир выдает необходимое количество мерных слитков с сертификатами качества ответственному исполнителю под роспись в книге учета (124) Ответственный исполнитель: -ответственный исполнитель отражает мерные слитки в контрольном листе ф 0402410134 -принимает заявку -хранение до их выдачи осуществляется в сейфе -делает отметку в заявлении о наличии оплаты Ответственный исполнитель: -получает от клиента белорусские рубли -оформляет договор и товарно-транспортную накладную -распечатывает чек Старший кассир: -номер чека регистрирует в реестре проданных драгоценных металлов -подготавливает слитки к продаже Клиенту: -удостоверяется в личности клиента -проверяет документы (если юр. л. -доверенность) -оформляет расх. кас. ордер ф 0402540102 -подписывает товарно-транспортную накладную и представляет для подписи представителю юр. лица -мерный слиток с сертификатом завода изготовителя В кассовые документы дня подшиваются: -чек -расх. кассовый ордер ф. 0402540102 -товарно-транспортная накладная (ТТН-1, ТН-2) -доверенность Клиенту: -квитанция из книжки с комплектами квитанций по оформлению банковских операций с драгоценными металлами ф. 0402380014 (прил. стр. 1, 2, 3) -мерный слиток с сертификатом завода изготовителя 11. 02. 2018 -договор 5

Организация работы с мерными слитками в учреждении банка 13. Слитки + ТН-2(товарная 6. перечисляетсяперевозку на сумму заценностей +мемориальный ордер отпуск и 1. Заявка оприходование 9. Копия выполненномполученных 7. (в день5. 15 а Оформляет мемориальныйнаименование, позже слитков мерных слитков получения формы экз. 14. Справкасчётна перевозку должностных лиц ордер 12. Доверенность ордеров)распоряжение вреквизитами о перечислении 11. Доверенностьраспоряжения мемориальный рабочего за 4. Мемориальный ордер накладная нана 8. Визируется директоромсумму слитковучреждения банка в 3 -х с указанием: инаоб НБРБ неордерслитков 2 -экз мемориального подписей дополнительными +ценностей), ТТН-1(товарно-транспортная ордераподписямисредстввид с 16. Подтверждение о о 3. Счет-фактура приобретениедня доставку 25. произвольной мемориальныхперечисление ценностейзадании учреждения банка с на печатей должностных печатью 19. Распоряжениеордерописи. ордер1 -ом экз. 2. Заявка 2 экз. сопроводительной описи 10. Мемориальныйконверте 1+спецификация документы дня 21. Карточка 23. 2 экз. сопроводительной кассовыймерных возмещения слитков +счёт-фактура 22. Перечисление 17. Подтверждениеполучении +сумма направляется в с образцами на 18. Заявка-подтверждение на заявки денежных средствкассовый ордер прих. за удовлетворении описи 24. Мерные слитки +15. Оформляет20. Расх. выдачувмерныхдрагоценных металлов, масса в лигатуре. 1 экз. сопроводительной слитки который лиц накладная) количество слитков 2 Управление денежного обращения департамента по работе с ценностями 19 7 НБРБ 3 13 4 6 17 5 ОПЕРУ 12 старший бригады инкосаторов служба инкасации 24 филиал 519 8 начальник отдела по перевозке ценностей заведующий валютной кассой филиала 14 20 18 25 1 21 22 15 служба бухучета филиала Учреждение банка отдел по работе с валютными ценностями 9 23 11 10 15 а 16 11. 02. 2018 используемые документы 6

Памятные монеты АСБ «Беларусбанк» осуществляет продажу памятных монет Памятные монеты это сувенирные монеты, коллекционного порядка неиспользуемые в виде платежного средства, но имеющие стоимостную оценку. (фото) Виды монет: - «Чырвоны бор (характеристика)» - «Сотрудничество независимых государств» - «Силичи» 11. 02. 2018 При упаковке оснащаются накладкой Металл: -серебро -медно-никель 7 вернуться назад

Используемые документы 1. Заявка 2. Заявка произвольной формы с указанием: наименование, вид драгоценных металлов, масса в лигатуре. количество слитков. Доставляется в течение 3 -х рабочих дней. 3. Счёт-фактура 4. Мемориальный ордер в 3 -х экз. на перечисление средств за приобретение слитков +счёт-фактура 5. 2 -экз мемориального ордера с дополнительными реквизитами о перечислении 6. перечисляется на счёт НБРБ не позже 1 рабочего дня 7. (в день получения мемориальных ордеров)распоряжение в 1 -ом экз. +мемориальный ордер 8. Визируется директором 9. Копия распоряжения 10. Мемориальный ордер 11. Доверенность на перевозку ценностей 12. Доверенность на перевозку ценностей + мемориальный ордер 13. Слитки + ТН-2(товарная накладная на отпуск и оприходование ценностей), ТТН-1(товарно-транспортная накладная) 14. Справка о выполненном задании 15. Оформляет прих. кассовый ордер на сумму слитков 15 а Оформляет мемориальный ордер на сумму полученных мерных слитков 16. Подтверждение о получении мерных слитков 17. Подтверждение об удовлетворении заявки 18. Заявка-подтверждение 19. Распоряжение на выдачу мерных слитков 20. Расх. кассовый ордер 21. Карточка с образцами подписей и печатей должностных лиц учреждения банка 22. Перечисление денежных средств за слитки +сумма возмещения за доставку 23. 2 экз. сопроводительной описи в конверте +спецификация 24. Мерные слитки + 1 экз. сопроводительной описи. который направляется в документы дня 25. 2 экз. сопроводительной описи с подписями печатью должностных лиц учреждения банка 11. 02. 2018 вернуться назад 13

11. 02. 2018 25 вернуться назад

Драгоценные металлы - слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.

Банковские операции с драгоценными металлами - операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.

Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.

Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

Обезличенные металлические счета (ОМС) - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

Дипломная работа На тему: «Операции коммерческих банков с драгоценными металлами: проблемы и перспективы развития (на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк»)» Выполнил: Аминева А.Р. Группа: МФ-502 Научный руководитель: Хакимова Е.А. Слайд 1 Объект Коммерческие банки Предмет Особенности операций коммерческих банков с драгоценными металлами Цель Выявление проблем и путей совершенствования организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов Задачи 1. Изучить теоретические аспекты банковских операций на рынке драгоценных металлов. 2. Раскрыть особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами. 3. Исследовать технологии проведения банковских операций с драгоценными металлами и выявить риски при осуществлении данных операций. 4. Охарактеризовать операции коммерческих банков с драгоценными металлами на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк». 5. Проанализировать инвестиционную привлекательность вложений в драгоценные металлы в коммерческом банке на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк». Слайд 2 Структура рынка драгоценных металлов в России Рынок драгоценных металлов Первичный Вторичный Прямой внутренний Межбанковский Посреднический внутренний Оптовый Прямой экспортный Розничный Биржевой Экспортный Слайд 3 Классификация банковских операций с драгоценными металлами Банковские операции с драгоценными металлами Получение прибыли и страхование риска Обеспечение кредита Спекулятивные операции Тезаврация золота Металлические счета Залог золота арбитраж Покупка золотых слитков Золотые сертификаты Залог серебра своп Покупка золотых монет Облигации федерального займа, обеспеченные золотом Залог платины Залог палладия Слайд 4 Риски, возникающие при осуществлении операций с драгоценными металлами и методы управления ими Кредитный риск Рыночный риск Операционный риск Методы управления: 1.Создание резервов на покрытие убытков; 2.Порядок покрытия потерь собственным капиталом банка; 3.Определение шкалы различных типов маржи, основанной на степени риска; 4.Контроль за качеством кредитного портфеля; 5.Отслеживание критических показателей в разрезе видов риска; 6.Операции с производными финансовыми инструментами; 7.Мотивация бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка; 8.Ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска; 9.Установление лимитов на рисковые операции; 10.Хеджирование индивидуальных рисков. Риск ликвидности Слайд 5 Объем каждого вида операций с драгоценными металлами в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» слитки монеты 3% 11% займы 13% ОМС 73% Слайд 6 Преимущества и недостатки вложений в драгметаллы в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» Вид вложений в драгметаллы в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» Преимущества Недостатки 1. Открытие обезличенных металлических счетов (ОМС) - при открытии ОМС НДС не взимается; - без комиссии за открытие, закрытие и ведение ОМС; - драгоценный металл можно купить и продать в любой день. - плата НДС при закрытии ОМС с получением реального металла; - наличие спрэда, т.е. разницы между наименьшей ценой продажи и наибольшей ценой покупки товара; - повышенный риск. 2. Покупка физического драгоценного металла в слитке - психологический комфорт; - красивый и престижный подарок. - к стоимости слитка прибавляется НДС, при перепродаже товара НДС физическим лицам не возвращается; - при продаже слитка банку цена продажи не должна быть ниже цены продажи плюс 18% НДС плюс банк за оформление сделки возьмет свою комиссию; - при обратном выкупе с физическим повреждением в металле банк может потребовать дисконт – скидку к рыночной цене; - дополнительные расходы при обязательном проведении экспертизы, которая подтверждает подлинность металла в слитке. 3. Покупка монет - при покупке инвестиционных монет операция не облагается НДС; - спрос на инвестиционные монеты повышен, а предложение ограничено => постепенный рост цен. - достаточно высокие спрэды у инвестиционных монет; - при повреждении монет цена на них сильно снижается. Слайд 7 Расчет доходности клиента при вложении золота на ОМС Динамика доходности вложений в золото на ОМС клиентов Миасского отделения №4910 ОАО "Сбербанк" с 01.01.2006 по 01.05.2008 80.000 40.000 20.000 01.05.2008 01.03.2008 01.01.2008 01.11.2007 01.09.2007 01.07.2007 01.05.2007 01.03.2007 01.01.2007 01.11.2006 01.09.2006 01.07.2006 -40.000 01.05.2006 -20.000 01.03.2006 0.000 01.01.2006 Доходность,% 60.000 -60.000 дата за 0.5 года r(09 .01 .08 .9 .05 .08) r(17 .01 .08 17 .03 .08) за 1 год за 1.5 года (покупка 09 . 05 . 2008 продажа 09 . 01 . 2008) 366 100 (09 . 05 . 2008 09 . 01 . 2008) продажа 09 . 01 . 2008 (покупка 17 . 03 . 2008 продажа 17 . 01 . 2008) 366 100 (17 . 03 . 2008 17 . 01 . 2008) продажа 17 . 01 . 2008 за 2 года (653 ,82 713 ,80) 365 100 121 713 ,80 (737 , 28 704 ,12) 366 100 60 704 ,12 25 ,35 % 28 , 73 Слайд 8 Котировки покупки-продажи золота Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк" с 09.01.2008 по12.05.2008 1200.00 Лондонский фиксинг, Курс Банка России. руб/г $ США/тр. унц 1000.00 600.00 07.05.2008 30.04.2008 23.04.2008 16.04.2008 02.04.2008 26.03.2008 19.03.2008 12.03.2008 05.03.2008 27.02.2008 Курс покупки Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк", руб/г 20.02.2008 13.02.2008 23.01.2008 16.01.2008 0.00 06.02.2008 200.00 30.01.2008 Курс продажи Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк", руб/г 09.04.2008 400.00 09.01.2008 руб/г 800.00 дата Покупка Продажа ЦБ Л. Фикс. (pm) Слайд 9 Проблемы Пути решения Предполагаемый результат 1. Риски, возникающие при осуществлении операций с драгоценными металлами -постоянное совершенствование системы управления рисками, базирующейся на принципах осведомленности о риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска; -запрещение проведения новых банковских операций, подверженных рискам, при отсутствии нормативных документов или соответствующих решений коллегиальных органов, регламентирующих порядок их совершения; -использование современных информационных технологий, позволяющих быстро реагировать и устранять источник возникновения риска или минимизировать его воздействие. -выполнение основных нормативов Банка России, -обеспечение положительного финансового результата, -улучшение качественного состава операций, -своевременное предотвращение последствий в случае наступления рискового события. 2. Взимание НДС при продаже реальным инвесторам банковских слитков и монет из драгоценных металлов -снятие НДС с операций с мерными слитками; -снятие НДС с операций с памятными монетами из драгоценных металлов, опираясь на опыт западных стран. -рост ликвидности рынка мерных слитков из драгоценных металлов, -увеличение доходности от операций с драгоценными металлами в структуре активов, -развитие обезличенных металлических операций по счетам, бумажных сертификатов с металлическим обеспечением, металлических паев в инвестиционных фондах и т.д. 3. Необходимость повышения конкурентоспособности Сбербанка России на рынке драгоценных металлов - внедрение мультиметаллических обезличенных счетов и депозитов, предусматривающих возможность осуществления банком по распоряжению клиента конверсии золота в другой металл; - внедрение кредитных линий в золоте для специализированных участников рынка золота, аналогично валютным, предусматривающих резервирование средств для последовательной выработки займа; - внедрение подарочных мерных слитков из золота от 1 до 50г. - повышение конкурентоспособности коммерческого банка на рынке драгоценных металлов; - укрепление имиджа банка; - повышение интереса граждан со средним и высокими уровнями дохода к монетам и слиткам не только как объектам инвестирования, но и новомодным подаркам. Слайд 10 Слайд 11

Акт приема - передачи - документ, подтверждающий прием - передачу драгоценных металлов. Спецификация - документ, описывающий основные характеристики передаваемых драгоценных металлов. Документ о качестве драгоценных металлов - документ предприятия - изготовителя, содержащий сведения о соответствии драгоценных металлов действующим в Российской Федерации государственным и отраслевым стандартам или международным стандартам качества на драгоценные металлы в слитках (паспорт, сертификат), или копия этого документа, заверенная печатью и подписью уполномоченного лица Кредитной организации (Банка России). Рекламационный акт - документ, составляемый на драгоценные металлы, не соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества, а также в случае несоответствия драгоценных металлов каким-либо существенным условиям заключенной сделки.

Основные понятия при совершении сделок купли - продажи драгоценных металлов

С функциональной точки зрения рынок драгоценных металлов и драгоценных камней представляет собой торгово-финансовый центр, в котором сосредоточены торговля ими и другие коммерческие и имущественные сделки с этими активами. С институциональной точки зрения рынок драгоценных металлов представляет собой совокупность специально уполномоченных банков, бирж драгоценных металлов.

Проблемы Несмотря на то, что Кыргызская Республика является золотодобывающей страной, объем инвестиционных накоплений в драгоценные металлы практически равен нулю. В Кыргызстане не развит и практически отсутствует внутренний активный рынок драгоценных металлов, в связи с чем сбережения населения и предприятий в основном вкладываются либо в иностранную валюту, либо в недвижимое или движимое имущество.

Анализ ситуации в сфере добычи драгоценных металлов показывает, что в Кыргызстане ежегодно добывается около 17 тонн золота и 5 тонн серебра и практически все они экспортируются, не аккумулируясь и не оставаясь на внутреннем рынке страны. Учитывая, что в период нестабильности на валютных рынках большинство инвесторов предпочитают вкладывать свои средства в более стабильный рынок металлов, а также в условиях повышенного мирового спроса на золото, в Кыргызстане необходим развитый внутренний рынок драгоценных металлов.

Решение Необходимо создание условий для дальнейшего развития в нашей стране промышленного потенциала золотодобывающей отрасли для целей долгосрочного экономического роста республики, соответственно необходимо создание условий для обращения на финансовом рынке Кыргызстана аффинированных стандартных и мерных слитков, а также инвестиционных монет изготовленных из золота и/или серебра.