Prezentare pe tema securizării unui împrumut pentru metale prețioase. Operațiuni bancare cu metale prețioase
Obiective: 1. Familiarizarea cu conceptele de bază și documentele anexate. 2. Sistematizați cunoștințele pe tema „Organizarea muncii cu lingouri măsurate într-o bancă și monede comemorative” 3. Consolidați abilitățile dobândite în procesul de familiarizare cu prezentarea și apoi aplicați-le în practică într-o unitate bancară. 11.02.2018 2
Introducere b Organizarea muncii cu bare măsurate într-o bancă b Monede comemorative b Controlul cunoștințelor 02.11.2018 3
Organizarea muncii cu lingouri măsurate Contabilitate: Ambalare: Contabilitatea cantitativă se efectuează separat pentru: Fiecare lingot este plasat în pungă de plastic, iar apoi într-un pachet cu un certificat de calitate de la producător, care confirmă autenticitatea și calitatea lingoului de măsurat și este echipat cu căptușeală. Batoanele sunt ambalate în saci de pânză și depozitate într-o sucursală a băncii, separat de alte obiecte de valoare, în seifuri. -denumire, -cantitate, -masa metalelor pretioase, si se realizeaza cu ajutorul unui inventar, carte Vanzari: -persoane fizice -persoane juridice Pret: vezi anexa Forma de vanzare: -numerar -non-numerar Documente: pentru persoane juridice: -cerere -pașaport Lingot măsurat – un lingot de aur, argint, platină sau paladiu care îndeplinește standardele statului producător de lingouri - procură - ordin de plată pentru persoane fizice: - pașaport Ordinea de marcare a lingoului de aur măsurat 02/11 /2018 4
Vânzarea fără numerar de bare măsurate - casierul superior emite numărul necesar de bare măsurate cu certificate de calitate executorului responsabil contra semnăturii în cartea contabilă (124) Executantul responsabil: - executorul responsabil reflectă barele măsurate în foaia de control f 0402410134 - acceptă cererea - depozitarea până la eliberarea lor se efectuează într-un seif - face o notă în cererea de disponibilitate a plății Executorul responsabil: - primește ruble belaruse de la client - întocmește un acord și o scrisoare de parcurs - tipărește cec Casier senior: - înregistrează numărul cecului în registrul metalelor prețioase vândute - pregătește lingouri pentru vânzare către Client: - verifică identitatea clientului - verifică documentele (dacă este persoană juridică - procură) - întocmește cheltuieli. cas. comanda f 0402540102 - semneaza scrisoarea de parcurs si o prezinta reprezentantului legal spre semnare. persoane -lingon măsurat cu adeverinţă de la producător Se depun în actele de numerar ale zilei: -cec -cheltuieli. ordin de numerar f. 0402540102 - scrisoare de parcurs (TTN-1, TN-2) - imputernicire pentru Client: - chitanta din carnet cu seturi de chitante pentru procesarea tranzactiilor bancare cu metale pretioase f. 0402380014 (ap. p. 1, 2, 3) - lingou masurat cu certificat producator 02.11.2018 - contract 5
Organizarea lucrărilor cu lingouri măsurate într-o instituție bancară 13. Lingouri + TN-2 (marfa 6. transferul se transferă pentru suma valorilor + ordin memorial de eliberare și 1. Cerere de afișare 9. Copie după completat primit 7. (în ziua) 5. 15 a Întocmește un nume memorial, ulterior din lingouri măsurate lingouri formular chitanță copie 14. Certificat de factură pentru transportul ordinului funcționarilor 12. Procură pentru ordine) dispoziție detalii transfer 11. Procură pentru dispoziție lucrator memorial pentru 4. Factură de comandă memorială pentru 8. Avizat de director a sumei de lingouri a instituției bancare în 3 cu indicația: și NBRB lingouri necomandate 2 - o copie a semnăturilor memoriale cu suplimentare + obiecte de valoare), TTN -1 (comandă de mărfuri și transport cu semnături de fonduri, tip s 16. Confirmare o o 3. Factură de cumpărare din ziua livrării 25. transfer comemorativ arbitrar de valori pentru atribuirea unei instituții bancare cu sigiliu oficial pe sigilii 19. Ordinul scrisorii de comandă 1 exemplar 2. Cerere 2 exemplare inventar însoțitor 10. Plic memorial 1 + caietul de sarcini al zilei 21. Fișă 23. 2 exemplare. rambursare dimensională în numerar însoțitoare a lingoului + factură 22. Transfer 17. Confirmare de primire + sumă trimisă la cu mostre 18. Confirmare cerere pentru cereri numerar a sosit comanda cash pentru satisfacerea inventarului 24. Lingouri măsurate +15. Modele20. Cheltuieli eliberarea de metale pretioase masurate, masa in aliaj. 1 exemplar lingouri însoțitoare pe care persoanele fac factură) număr de lingouri 2 Managementul circulației bănești a departamentului de lucru cu valori 19 7 NBRB 3 13 4 6 17 5 OPERU 12 echipa senior de colectare serviciu de colectare 24 filiala 519 8 șef departament transport valori șeful casei de schimb valutar al sucursalei 14 20 18 25 1 21 22 15 serviciu contabilitate sucursală Compartiment constituire bănci pentru lucrul cu valori în valută 9 23 11 10 15 a 16 11.02.2018 documente utilizate 6
Monede comemorative JSB „Belarusbank” vinde monede comemorative Monedele comemorative sunt monede suvenir care sunt de colecție, nu sunt folosite ca mijloc de plată, dar au o valoare. (foto) Tipuri de monede: - „Chyrvony Bor (caracteristici)” - „Cooperarea statelor independente” - „Silichi” 02/11/2018 Când sunt ambalate, sunt echipate cu o suprapunere Metal: -argint -cupru-nichel 7 returnare spate
Documente utilizate 1. Cerere 2. Cerere în formă liberă indicând: denumirea, tipul metalelor prețioase, greutatea în aliaj. numărul de lingouri. Livrat in 3 zile lucratoare. 3. Factură 4. Comanda memorială în 3 exemplare. pentru transferul de fonduri pentru achiziționarea de lingouri + factură 5. 2 copii ale ordinului memorial cu detalii suplimentare ale transferului 6. transferate în contul BNR cel târziu în 1 zi lucrătoare 7. (în ziua primirii ordinele de pomenire) comandă în exemplarul I. + ordin de pomenire 8. Avizat de director 9. Copia ordinului 10. Ordin de pomenire 11. Procura pentru transportul valorilor 12. Procura pentru transportul valorilor + ordin de pomenire 13. Lingouri + TN-2 ( conosament pentru eliberarea și afișarea obiectelor de valoare), TTN-1 (conosament) 14. Certificat de îndeplinire a sarcinii 15. Întocmește chitanța. ordin de numerar pentru suma de lingouri 15 a Întocmește un ordin memorial pentru suma de lingouri primite 16. Confirmarea primirii lingourilor 17. Confirmarea satisfacției cererii 18. Confirmarea cererii 19. Ordin pentru eliberarea lingourilor 20. Cheltuieli . comandă în numerar 21. Card cu mostre de semnături și sigilii ale funcționarilor instituției bancare 22. Transfer de fonduri pentru lingouri + suma compensației pentru livrare 23. 2 exemplare. inventar însoțitor într-un plic + caietul de sarcini 24. Lingouri măsurate + 1 exemplar. inventarul însoțitor. care se transmite la documentele zilei 25. 2 exemplare. inventar însoțitor cu semnăturile și sigiliile funcționarilor instituției bancare 02.11.2018 înapoi 13
11.02.2018 25 înapoi
Metale prețioase - lingouri de aur, argint, platină și paladiu, precum și monede din metale prețioase (aur, argint, platină și paladiu), cu excepția monedelor care sunt monedă Federația Rusă.
Operațiuni bancare cu metale prețioase - operațiuni de atragere a depozitelor și plasare de metale prețioase.
Conturile de metale sunt conturi deschise de o instituție de credit pentru a efectua tranzacții cu metale prețioase.
Conturile de păstrare a metalelor sunt conturi de clienți pentru înregistrarea metalelor prețioase transferate spre păstrare către o instituție de credit, păstrând în același timp caracteristicile individuale (nume, număr de obiecte de valoare, finețe, producător, număr de serie etc.).
Conturile de metale nealocate (UMA) sunt conturi deschise de o instituție de credit pentru a înregistra metale prețioase fără a indica caracteristicile individuale și a efectua operațiuni de atragere și plasare a acestora.
Teză pe tema: „Operațiunile băncilor comerciale cu metale prețioase: probleme și perspective de dezvoltare (pe exemplul sucursalei Miass Nr. 4910 a Sberbank OJSC)” Completată de: Amineva A.R. Grupa: MF-502 Conducator stiintific: Khakimova E.A. Slide 1 Obiect Bănci comerciale Subiect Caracteristici ale operațiunilor băncilor comerciale cu metale prețioase Scop Identificarea problemelor și modalităților de îmbunătățire a organizării activităților băncilor comerciale pe piața metalelor prețioase Obiective 1. Studierea aspectelor teoretice ale operațiunilor bancare pe piața metalelor prețioase . 2. Dezvăluie caracteristicile reglementării legale a activităților băncilor comerciale cu metale prețioase. 3. Cercetarea tehnologiilor de realizare a operațiunilor bancare cu metale prețioase și identificarea riscurilor la efectuarea acestor operațiuni. 4. Caracterizați operațiunile băncilor comerciale cu metale prețioase folosind exemplul sucursalei Miass nr. 4910 a Sberbank OJSC. 5. Analizați atractivitatea investițională a investițiilor în metale prețioase într-o bancă comercială folosind exemplul sucursalei Miass nr. 4910 a Sberbank OJSC. Slide 2 Structura pieței metalelor prețioase din Rusia Piața metalelor prețioase Primar Secundar Direct intern Interbancar Intermediar intern En-gros Export direct Retail Exchange Export Slide 3 Clasificarea operațiunilor bancare cu metale prețioase Operațiuni bancare cu metale prețioase Generarea de profit și asigurarea riscului Asigurarea unui împrumut Operațiuni speculative Tezaurizare de aur Conturi de metal Garaj de arbitraj de aur Achiziție de lingouri de aur Certificate de aur Garaj de schimb de argint Achiziție de monede de aur Obligațiuni de împrumut federal garantate cu aur Garaj de platină Gaj de paladiu Slide 4 Riscuri care apar la efectuarea operațiunilor cu metale prețioase și metode de gestionare a acestora Riscul de credit Riscul de piata Riscul operational Metode de management: 1. Crearea de rezerve pentru acoperirea pierderilor; 2. Procedura de acoperire a pierderilor cu capitalul propriu al băncii; 3. Definirea scalei diverse tipuri marja bazata pe risc; 4.Controlul asupra calitatii portofoliului de credite; 5. Urmărirea indicatorilor critici pe tip de risc; 6. Tranzacții cu instrumente financiare derivate; 7. Motivarea unităților de afaceri și a personalului asociat cu operațiunile riscante ale băncii; 8.Prețuri (dobânzi, comisioane) ținând cont de risc; 9. Stabilirea limitelor tranzacțiilor riscante; 10. Acoperirea riscurilor individuale. Riscul de lichiditate Slide 5 Volumul fiecărui tip de tranzacții cu metale prețioase în filiala Miass Nr. 4910 a Sberbank OJSC monede de lingouri 3% 11% împrumuturi 13% Asigurare medicală obligatorie 73% Slide 6 Avantajele și dezavantajele investiției în metale prețioase în filiala Miass Nu 4910 al Sberbank OJSC Vedeți investițiile în metale prețioase în sucursala Miass Nr. 4910 al Sberbank OJSC Avantaje Dezavantaje 1. Deschiderea conturilor de metale impersonale (OMS) - la deschiderea unui OMS nu se percepe TVA; - fara comision pentru deschiderea, inchiderea si mentinerea asigurarii medicale obligatorii; - metalul prețios poate fi cumpărat și vândut în orice zi. - plata TVA la inchiderea asigurarii medicale obligatorii cu primire metal real; - prezența unei răspândiri, de ex. diferența dintre cel mai mic preț de vânzare și cel mai mare preț de cumpărare al produsului; - risc crescut. 2. Cumpărarea de metal prețios fizic în lingouri - confort psihologic; - un cadou frumos si prestigios. - la costul lingoului se adaugă TVA la revânzarea mărfurilor, TVA nu se returnează persoanelor fizice; - la vanzarea unui lingou catre o banca, pretul de vanzare nu trebuie sa fie mai mic decat pretul de vanzare plus 18% TVA, plus banca isi va prelua comisionul pentru procesarea tranzactiei; - la răscumpărarea cu deteriorare fizică a metalului, banca poate solicita o reducere - o reducere la prețul pieței; - costuri suplimentare pentru examinarea obligatorie, care confirmă autenticitatea metalului din lingou. 3. Achizitionarea monedelor - la achizitionarea monedelor de investitie, tranzactia nu este supusa TVA; - cererea de monede de investiții este crescută, iar oferta este limitată => creșterea treptată a prețurilor. - spread-uri destul de mari pentru monedele de investiții; - dacă monedele sunt deteriorate, prețul lor scade foarte mult. Slide 7 Calculul rentabilității clientului la investirea aurului la asigurarea medicală obligatorie Dinamica rentabilității investițiilor în aur la asigurarea medicală obligatorie pentru clienții sucursalei Miass Nr. 4910 a Sberbank OJSC din 01.01.2006 până la 01.05.2008 80.000 400.000 400.000 400.000 01.03.2008 01.01.2008 01.11.2007 01.09 .2007 01.07.2007 01.05.2007 01.03.2007 01.01.2007 01.09.2007 -40.000 01.05.2006 -20.000 01.03.2006 0,0 00 01/01/2006 Rentabilitatea,% 60.000 -60.000 data pentru 0,5 ani r(09 .01 .08 . 9 .05 .08) r(17 .01 .08 17 .03 .08) timp de 1 an timp de 1,5 ani (cumpărare 09.05.2008 vânzare 09.01.2008) 366.100 (09.05.2008 .092008) vânzare 09.05.2008 01. 2008 (cumparare 17.03.2008 vanzare 17.01.2008) 366.100 (17.03.2008 17.01.2008) vanzare 17. 01. 2008 timp de 2 ani (653,82 713,80) 365 100 121 713,80 (737,28 704,12) 366 100 60 704,12 25,35% 28,73 Slide 8 Cumpărare și vânzare de aur de la Sucursalul Mi91001001. 09/2008 până la 05/12 /2008 1200,00 Fixare la Londra, curs Bank of Russia. RUB/an $US/tr. oz 1000,00 600,00 07/05/2008 30/04/2008 23/04/2008 16/04/2008 02/04/2008 26/03/2008 19/03/2008 20/03/2008 20/04/2008 27. 2008 Rata de cumpărare de către filiala Miass Nr. 4910 a Sberbank OJSC, ruble/an 20.02.2008 13.02.2008 23.01.2008 16.01.2008 0,00 02/06/02/02/02/08/2008 Rata vânzărilor de către filiala Miass Nr. 4910 a Sberbank OJSC, rub/a 04/09/2008 400,00 01/09/2008 rub/a 800,00 data Cumpărare Vânzare Banca Centrală L. Fix. (pm) Slide 9 Probleme Soluții Rezultat așteptat 1. Riscuri apărute la efectuarea operațiunilor cu metale prețioase - îmbunătățirea constantă a sistemului de management al riscurilor bazat pe principiile conștientizării riscurilor, delimitarea competențelor de evaluare și acceptare a riscurilor, abordări unificate de evaluare și stabilirea limitelor și restricțiilor, controlul riscului acceptat; -interzicerea efectuării de noi operațiuni bancare care sunt supuse riscurilor în lipsa documentelor de reglementare sau a deciziilor relevante ale organelor colegiale care reglementează procedura de implementare a acestora; - utilizarea tehnologiilor informaționale moderne care vă permit să răspundeți rapid și să eliminați sursa de risc sau să minimizați impactul acestuia. -respectarea principalelor standarde ale Băncii Rusiei, -asigurarea unui rezultat financiar pozitiv, -îmbunătățirea compoziție de calitate operațiuni, - prevenirea în timp util a consecințelor în cazul unui eveniment de risc. 2. Încasarea TVA la vânzarea lingourilor bancare și a monedelor din metale prețioase către investitori reali - eliminarea TVA din tranzacțiile cu lingouri măsurate; -eliminarea TVA din tranzacțiile cu monede comemorative din metale prețioase, pe baza experienței țărilor occidentale. -creșterea lichidității pieței de lingouri din metale prețioase, -creșterea profitabilității din tranzacțiile cu metale prețioase în structura activelor, -dezvoltarea tranzacțiilor impersonale cu metale pe conturi, certificate de hârtie cu suport metalic, acțiuni de metal în fonduri de investiții etc. 3. Necesitatea creșterii competitivității Sberbank a Rusiei pe piața metalelor prețioase - introducerea de conturi și depozite impersonale multimetalice, care prevăd posibilitatea băncii, la cererea clientului, de a converti aurul într-un alt metal; - introducerea de linii de credit în aur pentru participanții specializați pe piața aurului, similare celor valutare, prevăzând rezervarea de fonduri pentru dezvoltarea consecventă a unui împrumut; - introducerea lingourilor de aur măsurate cadou de la 1 la 50 g. - cresterea competitivitatii unei banci comerciale pe piata metalelor pretioase; - consolidarea imaginii băncii; - creșterea interesului cetățenilor cu venituri medii și ridicate pentru monede și lingouri, nu doar ca obiecte de investiții, ci și ca cadouri noi. Slide 10 Slide 11
Actul de acceptare - transfer - un document care confirmă acceptarea - transfer de metale prețioase. Specificația este un document care descrie principalele caracteristici ale metalelor prețioase transferate. Document privind calitatea metalelor prețioase - un document al întreprinderii de producție care conține informații despre conformitatea metalelor prețioase cu standardele de stat și industriale în vigoare în Federația Rusă sau standardele internaționale de calitate pentru metalele prețioase în lingouri (pașaport, certificat) sau o copie a acestui document certificată prin sigiliul și semnătura persoanelor autorizate ale instituției de credit (Banca Rusiei). Un act de revendicare este un document întocmit pentru metale prețioase care nu respectă standardele de stat și industriale ale Federației Ruse sau standardele internaționale de calitate, precum și în cazul nerespectării metalelor prețioase cu orice condiții esențiale ale tranzacției încheiate.
Concepte de bază la efectuarea tranzacțiilor de cumpărare și vânzare a metalelor prețioase
Din punct de vedere funcțional, piața metalelor prețioase și pietre pretioase este un centru comercial și financiar în care se concentrează comerțul cu acestea și alte tranzacții comerciale și imobiliare cu aceste active. Din punct de vedere instituțional, piața metalelor prețioase este o colecție de bănci și burse de metale prețioase special autorizate.
Probleme În ciuda faptului că Republica Kârgâză este o țară care exploatează aur, volumul economiilor de investiții în metale prețioase este practic zero. În Kârgâzstan, piața internă activă a metalelor prețioase este nedezvoltată și practic absentă și, prin urmare, economiile populației și ale întreprinderilor sunt investite în principal fie în valută, fie în proprietăți imobiliare sau mobile.
O analiză a situației în domeniul exploatării metalelor prețioase arată că anual în Kârgâzstan se extrag aproximativ 17 tone de aur și 5 tone de argint și aproape toate sunt exportate, fără a se acumula sau a rămâne pe piața internă a țării. Având în vedere că în perioadele de instabilitate pe piețele valutare, majoritatea investitorilor preferă să-și investească fondurile pe o piață mai stabilă a metalelor, precum și în condiții de creștere a cererii globale de aur, este nevoie de o piață internă dezvoltată pentru metale prețioase în Kârgâzstan.
Soluție Este necesar să se creeze condiții pentru dezvoltarea ulterioară în țara noastră a potențialului industrial al industriei miniere de aur în scopul creșterii economice pe termen lung a republicii, în consecință, este necesar să se creeze condiții de acces la piata financiara Kârgâzstan a rafinat lingouri standard și măsurate, precum și monede de investiții din aur și/sau argint.
